减税降费放大招!1-5月云南新扩充减税672.7亿元,成立业减税最多

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如何落实《政府工作报告》目标减税放大招 企业得实惠

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随着我国人口老龄化进程的加速,养老服务业在国家一系列政策的推动下正在以积极健康的态势稳定发展。然而快速发展的过程中仍然会有许多的不足和短板,国家在“十三五”期间出台了一系列政策加以补充,推进养老服务业健康体系的建设。那么2017国家养老新政策究竟有哪些呢?下面由小编为大家讲解。

上任一年,特朗普终于打了个漂亮的翻身仗。

4月1日起,深化增值税改革正式实施,这是《政府工作报告》确定的实施更大规模减税降费的“重头戏”。《政府工作报告》把减税降费作为创新和完善宏观调控的重要举措,提出“全年减轻企业税收和社保缴费负担近2万亿元”,如此大规模的减税降费前所未有。

6月5日,广东省人民政府举行减税降费新闻发布会。记者从会上获悉,今年1-4月广东新增减税672.7亿元。其中,制造业减税居各行业首位。而作为我省制造业的重要领域,装备制造业在深化增值税改革中的减税效应最为突出。

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当地时间12月3日凌晨,在各方的持久博弈中,参议院以51票赞成、49票反对的结果通过了共和党长达500余页的税改方案。

在此次减税中,普惠性减税与结构性减税并举,重点降低制造业和小微企业税收负担。其中,最受关注的是深化增值税改革,将制造业等行业现行16%的税率降至13%,将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率降至9%,确保主要行业税负明显降低。近日,财政部等3部门联合发布公告,明确相关具体政策。

通用设备制造业、专用设备制造业、仪器仪表制造业等8个装备制造明细行业共减征增值税29.1亿元,占制造业减征增值税总额的47.4%。其中,计算机、通信和其他电子设备制造业减征增值税9.9亿元,汽车制造业减征增值税6.3亿元,是减税效应最为显著的两个行业。

一、2017国家养老新政策政府加强托底保障,加大对基层养老服务设施、乡镇敬老院、市县福利机构建设投入力度,优先兜底保障经济困难的高龄失能失智老人基本养老服务需要,尽快建立长期照护服务体系。并通过长期照护保险制度的设置,建立起风险分担和防范机制,提升老人和养老机构应对和抵御风险的能力。政府制定完善长照补贴政策,引入第三方制定长照对象评估标准、并对政策执行效果进行监督。

在美国的舆论界看来,这不仅意味着特朗普和共和党的重大胜利,更是30多年以来对美国税法最大的一次调整。根据最新通过的税改法案,美国的公司税率将从35%下调为20%,个人所得税也会有不同档级的下调。

财政部副部长程丽华表示,如果说年初出台的小微企业普惠性减税政策是今年更大规模减税的一道“开胃菜”,那么此次增值税改革措施就是一道“主菜”,更是一道“硬菜”。

数据显示,深化增值税改革、小微企业普惠性减税政策、个人所得税改革等一系列减税降费政策在广东扎实落地,我省市场主体的税费负担明显减轻,税收改革红利正在逐步转化为优化经济结构、扩大有效需求的发展动能。

二、简化登记审批程序,降低社会力量创办养老机构门槛,落实税费减免、金融扶持等优惠政策,调动社会力量参与养老服务的积极性。完善政府购买服务制度,对民办养老机构进行建设、运营、培训补贴。大力推进运营体制改革,鼓励公办与民办、机构与社区合作,推进公办民营、民办公助等多种方式发展,盘活闲置养老资源,最大限度发挥机构社会效益。

美国,世界第一大经济体,全球资本市场的核心腹地,它的大幅度财税改革,无疑将对世界经济产生极大的外溢影响。

“在增值税改革中,制造业一直是减税规模最大、受益最为明显的行业。”程丽华表示,企业获得减税资金后,将拥有更多的资源用于设备更新、技术创新和升级改造,有利于增强企业的活力和竞争力。

“组合拳”稳信心

三、积极回应社会养老需求,将社区居家养老作为主要发展方向。按就近方便、小型多样、功能配套要求,加强社区日间照料中心、老年人活动中心建设,加大医疗护理、康复辅具、文体娱乐、衣食餐饮等设施配套力度,为社区居家养老创造必要条件。支持乡镇五保供养机构改善设施,增强护理功能;依托农村社区服务站(点),建设日间照料机构、托老所、老年活动站。充分发挥城乡社区老年协会作用,鼓励和引导低龄老年人为高龄老年人提供家庭互助服务。

政策

“这次增值税改革力度大、范围广、着力准,既有助于全面降低市场主体的税收负担,也有利于现代增值税制度的建立,特别是降低增值税税率有助于促进制造业等实体经济发展,同时从价税联动的角度有可能降低市场价格,促进消费。”北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红分析。

我省正常税务登记户数同比增长11.5%

四、坚持供给需求协同推进,培育养老市场,丰富养老服务产品,促进老年群体消费,实现供需两端有效衔接。加快医养结合发展,统筹医疗卫生与养老服务资源布局,支持机构融合型、社区嵌入型、居家监护型等多种方式发展,满足老人在养老过程中的医疗保健、康复护理需求。加强养老服务信息平台建设,促进养老信息和资源互联互通,为居家老年人提供个性化定制服务。同时大力发展心理疏导、金融理财、法律咨询、生活援助、社会参与等专业化精神慰藉服务。加强老年优待保障力度,建立高龄护理补贴制度,逐步提高补贴标准,让老人择优选择服务。

美国的税改,最直接的影响主体,当然是美国经济。

值得注意的是,此次深化增值税改革,除了下调税率之外,还配套实施了不动产进项税一次性抵扣、旅客运输服务进项税纳入抵扣、生产生活性服务业加计抵减、试行增量留抵税额退税制度等几项政策。

据国家税务总局广东省税务局副局长陈忠明介绍,1-4月广东新增减税主要由三部分构成:

五、将养老服务人才队伍建设与促进城市就业、农村脱贫工作相结合,开展常态化的养老护理人员在职专业培训,全面实现持证上岗制度,鼓励大中专院校及技工学校毕业生、城镇就业困难人员和农村劳动力从事养老服务业。建立培训补贴和岗位补贴制度,依法落实各项工资福利、社会保险待遇。

大家都知道,现阶段,国家进行宏观调控的手段主要有两个:一是财政政策,通过增加/减少税收来影响市场里的现金量,以此抑制经济过热或刺激经济发展;二是货币政策,主要是各国的中央银行通过提高/降低本国货币的汇率,影响企业等的生产成本,从而调节其经济活动热度。

比如,试行增值税期末留抵税额退税制度,符合条件的纳税人可申请退还增量留抵税额。“留抵税额是由于企业购进货物的进项税额大于其销售收入产生的销项税额而产生的。由于留抵税额占用了企业的资金成本,因此,从优化营商环境的角度去看,需要大力推进留抵税额的退税制度,以减轻企业的资金负担。”李旭红说。

——2019年新出台的减税政策新增减税241.4亿元。包括:深化增值税改革及其随增值税附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加合计新增减税145亿元;小微企业普惠性政策新增减税65.8亿元;个人所得税专项附加扣除新增减税30.6亿元。

六,加强养老服务业标准化建设,逐步制定完善机构建设、管理服务、安全生产、绩效评估标准体系,运用行业准入、生产许可、合格评定、监督抽查等手段,提高养老服务业层次。加强市场监管,完善产权制度,放开定价机制,促进要素市场公平竞争,实现优化重组,提高养老服务产品质量。加强养老服务基础数据统计,建立不同年龄段的老龄人口基本信息数据库,为政府管理决策、政策研究、公众信息查询提供支持。

而在日本、欧洲等国长期的零利率甚至负利率的货币政策,依然难以刺激经济发展的情况下,美国此次的财税改革,则被寄予厚望。

对于备受关注的社会保险费问题,《政府工作报告》明确,下调城镇职工基本养老保险单位缴费比例,各地可降至16%。稳定现行征缴方式,各地在征收体制改革过程中不得采取增加小微企业实际缴费负担的做法,不得自行对历史欠费进行集中清缴。近日,国务院常务会议明确了核定调低社保缴费基数等措施,落实从5月1日起各地可将城镇职工基本养老保险单位缴费比例从原规定的20%降至16%等降低社保费率部署。

——2018年实施、2019年翘尾的减税政策新增减税428亿元。

综上所述,2017国家养老新政策重点在于加强基层养老服务建设,扶持基层养老服务项目。从老人的精神需求出发,以社区为单位建设新型的养老服务体系。鼓励社会人士创办养老机构,解决养老问题的同时,带动养老产业的发展。不断完善养老机构的建设管理服务,提高老年人的生活质量,并充分发挥政府的补贴功能,让老人们安享晚年。

最直接的理解,税负的减少,也就意味着居民可支配收入和企业生产经营成本的下降,这无疑会刺激居民消费,同时增加企业利润,促进企业再投资,增强经济活力。

“减税降费是一个系统工程。因此,除了深化增值税改革外,《政府工作报告》还明确了其他相关政策。通过政策的协同效应,减轻企业负担,激发市场活力,提振实体经济。由于企业的负担不仅仅是税,还包括费,尤其是中小企业,对于费用方面负担的反映更为突出,降低社保费率有利于从整体降低企业负担,轻装上阵促发展。”李旭红表示。

——2018年到期后2019年延续实施的减税政策新增减税3.3亿元。

延伸阅读:

美国的税收基金就估计,这一计划将令美国国内实际生产总值增加逾9%,实际薪酬增加8%,此外还能创造至少200万份新的永久的全职工作。特朗普则更是豪言壮语:“这是今年给所有美国人的圣诞大礼!要平均给每个美国家庭每年省税1182美元!

“一分部署、九分落实”。国家税务总局明确,各级税务机关务必要把落实减税降费政策作为政治任务、硬任务,尽心尽力尽责、抓紧抓实抓细,确保减税降费政策落地生根。

陈忠明介绍,此次一揽子减税降费政策措施是一套“组合拳”,既有减税力度空前的最硬“主菜”,又有聚焦小微企业群体的普惠性政策,还有惠及每一名自然人的个税改革,政策覆盖广、措施力度大,将进一步为经济发展积蓄新动能。

农村养老保险怎么交

当然,税制改革,十分复杂,非三言两语可以说清。总得来看,美国这次税改有这么几大看点:

据悉,为落实好深化增值税改革新政,税务总局近日专门推出20项服务举措,其中包括线上线下咨询等7项措施保障政策宣传辅导全覆盖,精简办税流程等6项措施提高办税便捷性,组织开展纳税人需求调查等4项措施聚焦提升政策的执行力。

随着大规模减税降费政策的相继落地,我省宏观税负同比下降。在外部经济环境总体趋紧,经济存在下行压力的情况下,稳定了市场信心。截至2019年5月,我省正常税务登记户数同比增长11.5%。

农民工养老保险怎么算?农民工养老保险现状是怎样的?

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“目前,税务系统内部的前期各项准备工作基本就绪,下一阶段的重点是服务好纳税人,帮助纳税人尽快做好享受政策的准备工作。”税务总局货物和劳务税司司长王道树说。

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《城乡养老保险制度衔接暂行办法》的内容

首先,“属人制”改成了“属地制”,就是说只要在海外已经缴税,美国企业转回本国就不用再缴。此举被广泛认为会刺激美国企业利润的回流。

“上硬菜”增活力

此外,税率等级得到极大简化,多个税收被取消,包括遗产税、替代性最低税ATM等。同样能够鼓励更多的经济活动。

单月减税破百亿 规上民营工业企业增加值同比增8.6%

但同时,包括美国部分议员在内的一些声音也认为,减税将会给美国政府带来巨大的财政赤字。此前,据独立税收政策中心估算,众议院版本的税改议案将在未来十年内为美国增加1.3万亿美元的赤字。在美国政府能否承受这一点上,仍在存在很大的不确定性。

作为今年减税降费“大餐”中的一道“主菜”,深化增值税改革自4月1日起实施、5月1日起申报纳税——增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%;原适用10%税率的,税率调整为9%。

不过,这些都只是部分人士的判断,围绕这些判断,同样存在很多争议。事实上,目前的版本也并非最终版本,参议院通过的法案与上个月众议院所通过法案间,仍有一定的区别。未来具体会有哪些变化,什么时候实施,尚需等待。

发布会透露,实打实的政策带来三大效应:

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——减税力度大,单月减税突破百亿。深化增值税改革政策落地首月,我省增值税减征税额达130亿元,减税幅度达到27.3%。

影响

——政策导向强,制造业减税居各行业首位。从改革实施首月来看,我省制造业减征增值税61.4亿元,占总体减征增值税金额的比例达到47.2%,居所有行业首位。

很重要的一点是,随着世界经济全球化进程不断加速,已经没有一个国家可以独立于其他国家的经济活动,一国的财政货币政策也将对他国经济产生深远影响。对于美国这样一个拥有高度开放的金融市场和强货币的国家来说,其影响更甚。

其中,通用设备制造业、专用设备制造业、仪器仪表制造业等8个装备制造明细行业共减征增值税29.1亿元,占制造业减征增值税总额的47.4%。

作为世界第二大经济体,拥有高达3万亿美元外汇储备,对经贸依赖程度很高的国家,中国,无疑美国这波税改外溢影响范围中,是最受关注的国家之一。

——政策配套措施效果好。适用6%税率的生产、生活性服务业,虽然此次改革税率保持不变,但受益于国内旅客运输服务纳入抵扣、加计抵减、允许不动产一次性抵扣等配套措施,均实现减税,生产、生活性服务业共减征增值税8.7亿元。

着名经济学家、商务部国际贸易经济合作研究院研究员梅新育认为,从理论上来说,美国的税改政策对中国的影响主要是两方面,一是资本流动冲击,二是货币政策带来的后续影响。

一揽子减税降费政策措施的落地,有力扶持实体经济、民营企业发展。从行业看,剔除自然人的个人所得税新增减免,实体经济和生产性服务业获益最大;从企业类型看,民营企业和个体工商户是受益主体。2019年1-4月,广东省规模以上民营工业企业增加值同比增长8.6%。

首先,根据其最新的税改方案,美国的企业所得税将从35%下调至20%,这也就意味着企业的经营压力将大幅下降,这就在很大程度上,驱使美国在海外的留存利润大规模回到国内,刺激美国企业撤离中国市场。对我国的国际收支、外汇储备、人民币汇率都会产生较大的潜在冲击。

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其次,必须要指出的是,美国的减税政策,是基于美国“加息+缩表”的财政政策基础之上的,这一套组合拳打出,无疑会影响其他国家的基础货币投放。怎么理解?所谓加息,就是提高美元汇率,美元升值,那么人民币就变相贬值了嘛。缩表原理也相似,就是美联储要收回市场上过多的美元,总而言之,让原本就非常强势的美元变得更强,客观上也对人民币造成了贬值压力。

普惠性效果好

一般来说,这种货币政策和财政政策的“双杀”,会对别国产生一定“紧缩”的作用。而这种双倍的紧缩,不仅对初级产品的行情,造成很大的下行压力,更会进一步带来资本外逃压力,对国际收支、外汇储备产生很大的冲击。

小微企业新增减税65.8亿元

对于这一波冲击,我们不得不保持警惕。

小微企业是促进创业创新和保持就业稳定的主力军。最新数据显示,1-4月广东小微企业普惠性政策新增减税65.8亿元,具有普惠面广、减税幅度大等特点。其中:增值税小规模纳税人免税标准由3万元提至10万元后,新增减免增值税17.2亿元;小型微利企业标准大幅提高后,新增减征企业所得税34.2亿元;地方“六税两费”减征政策实施后,新增减税降费14.4亿元。

联想

个税方面,1-4月,个人所得税改革新增减税324.4亿元。其中,提高基本减除费用和调整税率翘尾新增减税293.8亿元,专项附加扣除政策新增减税30.6亿元。个人所得税改革为个人“省下”的税款,转化为购买力,进一步刺激内需、提振消费。数据显示,2019年1-4月,广东省商品零售增长6.5%,餐饮收入增长8.4%。

说到这里,大家心里一定跳出了一个联想:上世纪80年代中后期,美国主导下的“广场协议”,一个被很多人认为是导致了日本经济一蹶不振几十年的惊天阴谋。

广东省工商联党组成员、秘书长李汉峰指出,很多企业反映,自去年国家和我省实施减税降费政策以来,广大民营企业的获得感大大增强:一是企业办税缴税手续更为简便。二是减税降费幅度力度比从前更大,增值税税率由16%下调至13%,不仅直接降低了企业的税收负担,一些大型民营企业全年减税上亿元,大大助推企业转型升级,继续扩大再生产。三是企业发展信心底气更足,减税降费为企业生产研发提供了更多流动资金,有更多资金充实研发团队、更新生产设备,有国家减税政策的扶持,企业的创新底气更足了,研发动力更强了。

什么协议能如传说中这么厉害?

“紧日子”换“好日子”

这得说回1980年代的美国,当时美国面临了美元汇率过高、对外贸易赤字和政府财政赤字不断扩大的危机,贸易赤字一度占到了GDP的3.6%,经济极度不健康。而彼时的日本呢?于1985年取代美国成为世界上最大的债权国,其制造的产品充斥全球,资本疯狂扩张。

“三公”经费比上年下降10.7%

于是,为了提振出口,美国国内出现了一种声音,用行政手段降低美元汇率,拯救美国的出口。事情进展地超乎想象地顺利,1985年,美国、日本、前联邦德国、法国、英国五国财长齐聚纽约广场饭店,达成了“日元与马克大幅升值挽回被过分高估的美元价格”的协议。

减税降费既要算好当前账和长远账,又要算好企业账和政府账。落实减税降费以一定时期税收的减少,换取企业利益的多收和长远的充沛税源,同时也是我国财政的可持续性布局。

此后就是大家所熟知的历史了,日元大幅升值,1985年一季度至1988年一季度,升值54%,然后巨大的经济泡沫被刺破,日本经济陷入了长达几十年的停滞,也就是经济学教材中着名的“lost
decades”。

广东省财政厅党组成员、总会计师钟炜在会上介绍,广东省将在以下6方面积极开源节流。

那么,日本的案例跟今天的中国,有没有可比性呢?这一次,美国税改消息一出,就有很多人开始哀嚎出“冬天来了,资本荒来了,好日子到头了”,事实真的如此吗?

——多渠道筹措资金弥补减收。包括:加快盘活国有资产资源,清理处置闲置行政事业单位国有资产;将国有企业收益上缴财政的比例提高到30%;继续清理盘活财政存量资金,建立定期收回制度。

从某种程度上来说,作为世界第二大经济体,世界上最重要的产品输出国,中国的外汇储备已跃居世界第一,人民币面临很大的升值压力。这一局面与上个世纪80年代中期的日本极为相似。

——党政机关带头过紧日子,大力压减一般性支出,省级一般性支出按5%的比例统一压减,“三公”经费比上年下降10.7%。

但问题是,这一逻辑合理吗?

——保障重点支出需要。一方面,加大对供给侧结构性改革、支持打好三大攻坚战等重点领域的投入力度,保障重点支出需要。另一方面,加大对市县的转移支付和债券转贷力度,支持各地落实“三保”支出责任。

且不说,在今天愈加自由的市场经济下,仅凭单一的行政力量就能对别国经济造成重创,完全不现实。即便是在“广场协议”的案例中,汇率变动带来的最大影响,也并非是产品的输出、输入,而是资本的流动和与之相应的财富效应。

——硬化预算执行约束。无预算不安排支出,除应急救灾等支出外,预算执行中一般不再追加预算,不再出台增加当年支出的政策。

因此,将日本“失落的几十年”完全归咎于“广场协议”,在很多经济学家看来,是很牵强的。将美国一国的财税政策,单纯看做洪水猛兽,也是不对的。

——深化以“两转变、两精简、两提高”为核心内容的预算编制执行监督管理改革,落实部门预算执行主体责任,推广“大专项+任务清单”管理模式,推动财政向部门放权,省级向市县放权。

思考

——加强财政运行监控分析。完善财政运行监控机制,密切关注减税降费对财政运行的影响。对确因财力不足影响“三保”保障、库款流动性紧张的予以适当支持。

我们当然不能小觑美国的税改政策,但是,情况远没有想象中那么糟。

肖文舸 黄叙浩

设想一下,如果美国大幅减税,进一步拉大与发展中国家的税务负担差距,其他国家有没有可能在资本外逃等一系列压力下,也被迫做出减税等其他财税政策的调整呢?事实上,英国、法国以及其他主要发达国家已推动减税立法。而如果这一设想真的实现的话,这一轮全球减税战无疑可以在一定程度上,消减美国减税的政策效应。

蓝淑茹

另外,很重要的一点,此前我们所作的分析都是基于一般经济学常理的判断,而现实中的经济活动,远比理论要复杂难以掌握地多。

肖文舸;黄叙浩

从美国国内来看,美国减税真的将百分百推动跨国企业回流吗?不尽然。税率仅仅是影响企业投资的因素之一,其他包括宏观政策、商业环境、人才条件等,都会产生很大的影响。

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而在梅新育看来,单一的财税政策,也很难提振美国经济,还需要跟接下来的福利等一系列社会改革结合起来,才能发挥最好的作用。这一点,自然也是跨国资本需要审慎考虑的。

梅新育指出,很重要的一点是,“从特朗普访华称中国的政体适合中国人民,到近期一系列的动作来看,他偏向于减少对外部世界的干预,专注于本国经济改革,激励生产劳动……这个构想对中国乃至外部世界来说,未尝不是一件好事”,中美不是敌人,美国专注于国内经济发展,提振其经济,对我国也不是坏事。

在梅新育看来,当下的中国最应该做的,还是专注自己的一系列改革,不要被外界的动作乱了阵脚。美国的税改或许对我国有一定的冲击压力,但这同样可以转化为改革的契机。

当下中国的财税依然存在一些潜伏性问题,比如税率较高,转移支付和减免太多等。如果能以此为契机,对减免项目、转移支付优惠进行一定程度的压缩,减少不必要的财政支出,同时降低税率,那么中国的财政改革也将迎来广阔的空间。

在这一过程中,专注自己脚下,拓宽税基,赢得更加公平、安全和可持续的财税政策,重振国家和社会的经济活动,才是当下的中国,最该坚持的思路。

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